Le barème kilométrique 2026, utilisé pour déclarer en 2026 les revenus de 2025, n’a pas été revalorisé : pour 10 000 km professionnels avec une voiture de 5 CV, il donne 4 965 € de frais déductibles (5 958 € en électrique). Ce simulateur calcule votre indemnité pour une voiture, une moto ou un cyclomoteur, ajoute péages et intérêts d’emprunt, puis vous dit si les frais réels battent l’abattement de 10 % et ce que cela change sur votre impôt.
Simulateur du barème kilométrique 2026
Barème kilométrique 2026 : le tableau officiel pour les voitures
Le barème publié au printemps 2026 sert à la déclaration des revenus 2025. L’administration fiscale a confirmé qu’il n’est pas revalorisé : les coefficients sont les mêmes que l’an dernier, sans changement depuis le barème des revenus 2022. Le barème applicable aux revenus 2026 (déclaration au printemps 2027) n’est pas encore publié au 1er octobre 2026 ; il l’est d’ordinaire entre février et avril.
On choisit la ligne de sa puissance fiscale, puis la colonne qui correspond à d, le nombre total de kilomètres professionnels parcourus dans l’année. La formule donne directement le montant annuel déductible.
| Puissance | Jusqu’à 5 000 km | De 5 001 à 20 000 km | Au-delà de 20 000 km |
|---|---|---|---|
| 3 CV et moins | d × 0,529 | (d × 0,316) + 1 065 | d × 0,370 |
| 4 CV | d × 0,606 | (d × 0,340) + 1 330 | d × 0,407 |
| 5 CV | d × 0,636 | (d × 0,357) + 1 395 | d × 0,427 |
| 6 CV | d × 0,665 | (d × 0,374) + 1 457 | d × 0,447 |
| 7 CV et plus | d × 0,697 | (d × 0,394) + 1 515 | d × 0,470 |
Pour éviter le calcul, voici les montants annuels déjà calculés pour des kilométrages courants (voiture thermique ou hybride, arrondis à l’euro) :
| Puissance | 3 000 km | 5 000 km | 10 000 km | 15 000 km | 20 000 km | 25 000 km |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 3 CV | 1 587 € | 2 645 € | 4 225 € | 5 805 € | 7 385 € | 9 250 € |
| 4 CV | 1 818 € | 3 030 € | 4 730 € | 6 430 € | 8 130 € | 10 175 € |
| 5 CV | 1 908 € | 3 180 € | 4 965 € | 6 750 € | 8 535 € | 10 675 € |
| 6 CV | 1 995 € | 3 325 € | 5 197 € | 7 067 € | 8 937 € | 11 175 € |
| 7 CV et plus | 2 091 € | 3 485 € | 5 455 € | 7 425 € | 9 395 € | 11 750 € |
Le plafond de 7 CV
Le barème s’arrête à 7 CV. Une voiture de 8, 10 ou 15 CV utilise la ligne « 7 CV et plus » : la déduction n’augmente plus avec la puissance. Ce plafond, instauré en 2019, vise à ne pas avantager les véhicules les plus puissants. Si votre grosse cylindrée vous coûte nettement plus que le barème, vous pouvez déduire vos frais réels de véhicule sur justificatifs (carburant, entretien, assurance, amortissement), mais c’est beaucoup plus lourd à documenter.
Voiture électrique : barème majoré de 20 %
Pour un véhicule 100 % électrique, le montant obtenu avec la formule est multiplié par 1,2. Les hybrides, y compris rechargeables, n’y ont pas droit et suivent le barème normal. À 10 000 km avec une électrique de 5 CV, la déduction passe ainsi de 4 965 € à 5 958 €. Comme une recharge à domicile coûte bien moins qu’un plein, l’écart entre le barème et le coût réel est souvent favorable aux conducteurs électriques : notre calculateur du coût de recharge d’une voiture électrique permet de le vérifier.
Barème kilométrique moto, scooter et deux-roues
Les motos et scooters de plus de 50 cm³ ont leur propre barème, avec des tranches plus courtes (3 000 et 6 000 km). Il est lui aussi majoré de 20 % pour un deux-roues 100 % électrique.
| Puissance | Jusqu’à 3 000 km | De 3 001 à 6 000 km | Au-delà de 6 000 km |
|---|---|---|---|
| 1 ou 2 CV | d × 0,395 | (d × 0,099) + 891 | d × 0,248 |
| 3 à 5 CV | d × 0,468 | (d × 0,082) + 1 158 | d × 0,275 |
| Plus de 5 CV | d × 0,606 | (d × 0,079) + 1 583 | d × 0,343 |
Les cyclomoteurs (50 cm³ et moins) ont une seule ligne, sans puissance fiscale : d × 0,315 jusqu’à 3 000 km, (d × 0,079) + 711 de 3 001 à 6 000 km, puis d × 0,198 au-delà. Exemple : 4 000 km par an en scooter 50 cm³ donnent 4 000 × 0,079 + 711 = 1 027 €. Le vélo, même électrique, n’a pas de barème kilométrique fiscal ; il relève du forfait mobilités durables versé par l’employeur. Pour estimer ce que coûte réellement un deux-roues, voyez notre calculateur du coût d’une moto par an.
Comment le calcul des indemnités kilométriques fonctionne
- Kilomètres retenus (d) = total des kilomètres professionnels de l’année. En mode domicile-travail : 2 × distance aller (plafonnée à 40 km sauf justification) × jours de trajet + autres déplacements professionnels.
- Indemnité selon le barème = formule de la tranche où tombe d, pour votre type de véhicule et votre puissance, × 1,2 si le véhicule est 100 % électrique. L’outil affiche la formule utilisée.
- Total des frais réels = barème + péages et parking + intérêts d’emprunt (part professionnelle) + autres frais professionnels saisis.
- Abattement de 10 % = 10 % du salaire net imposable, au minimum 509 € (sans dépasser le salaire) et au maximum 14 555 € par personne pour les revenus 2025.
- Écart = frais réels − remboursements de l’employeur à réintégrer − abattement.
- Gain fiscal estimé = écart positif × taux marginal d’imposition. C’est une approximation : décote, quotient familial ou changement de tranche peuvent la modifier.
Le barème est un forfait : il couvre la dépréciation du véhicule, les réparations et l’entretien, les pneus, le carburant et l’assurance. Vous ne pouvez donc pas ajouter ces dépenses en plus. En revanche, les frais de péage, de parking ou de garage liés aux trajets professionnels et les intérêts d’un emprunt contracté pour acheter le véhicule (au prorata de l’usage professionnel) s’ajoutent, sur justificatifs.
Règle des 40 km. Pour le trajet domicile-travail, l’administration retient la distance réelle jusqu’à 40 km aller. Au-delà, seuls 40 km sont déductibles, sauf circonstances particulières que vous devez pouvoir justifier : emploi précaire ou à temps partiel, activité du conjoint, état de santé, difficulté à trouver un logement plus proche. En principe, un seul aller-retour par jour est retenu ; un second, pour déjeuner chez vous, doit être justifié (horaires, absence de cantine, contraintes familiales ou de santé).
Les valeurs utilisées et leurs sources
| Donnée | Valeur | Source et date |
|---|---|---|
| Barème voitures 3 à 7 CV et plus | Tableau ci-dessus | economie.gouv.fr, page mise à jour le 13/04/2026 (revenus 2025, non revalorisé) |
| Barème motos, scooters et cyclomoteurs | Tableau ci-dessus | economie.gouv.fr, 13/04/2026 |
| Majoration véhicule 100 % électrique | +20 % | economie.gouv.fr, 13/04/2026 ; confirmé par Légifiscal (10/04/2026) |
| Abattement forfaitaire de 10 % | Minimum 509 €, maximum 14 555 € | impots.gouv.fr, revenus 2025 (article 83, 3° du CGI) |
| Plafond domicile-travail | 40 km aller | economie.gouv.fr, sauf circonstances justifiées |
| Taux marginal d’imposition | 0, 11, 30, 41 ou 45 % | Barème progressif de l’impôt sur le revenu ; à lire sur votre avis |
| Jours de trajet par défaut | 218 jours | Repère d’un temps plein après congés et jours fériés ; mettez votre nombre réel |
Exemples chiffrés
Quatre profils calculés avec l’outil et les formules officielles, sans péage ni autres frais sauf mention :
| Profil | Hypothèses | Barème | Frais réels ou 10 % ? | Gain estimé |
|---|---|---|---|---|
| Salarié, voiture essence | 5 CV, 25 km aller, 210 jours (10 500 km), salaire 30 000 €, TMI 11 % | 5 144 € | Frais réels : 5 144 € contre 3 000 € | ≈ 236 € |
| Grand trajet, électrique | 4 CV, 55 km aller non justifiés, donc 40 km retenus, 200 jours (16 000 km), salaire 35 000 €, TMI 30 % | 8 124 € (+20 %) | Frais réels : 8 124 € contre 3 500 € | ≈ 1 387 € |
| Commercial, grosse berline | 8 CV (ligne 7 CV), 24 000 km, péages et parking 900 €, intérêts 600 €, salaire 45 000 €, TMI 30 % | 11 280 € | Frais réels : 12 780 € contre 4 500 € | ≈ 2 484 € |
| Motard | Moto 3 à 5 CV, 18 km aller, 200 jours (7 200 km), salaire 26 000 €, TMI 11 % | 1 980 € | Abattement : 2 600 € contre 1 980 € | 0 € |
Le motard illustre une situation fréquente : le barème des deux-roues est nettement plus bas que celui des voitures, et les frais réels ne battent l’abattement que si d’autres frais (repas, formation) s’y ajoutent. À l’inverse, dès qu’une voiture parcourt plus de 6 000 à 8 000 km professionnels par an, les frais réels dépassent souvent 10 % d’un salaire moyen. Le grand rouleur électrique montre aussi l’effet du plafond : sans justification, 15 km de son trajet ne comptent pas, chaque jour.
Frais réels ou abattement de 10 % : comment choisir
Par défaut, l’administration déduit automatiquement 10 % de vos salaires pour couvrir vos frais professionnels. Opter pour les frais réels remplace cet abattement : vous déclarez tous vos frais (trajet au barème kilométrique, repas, formation, matériel…) dans la case prévue de la déclaration, et vous n’avez plus droit aux 10 %. Ce choix n’a donc d’intérêt que si le total de vos frais dépasse l’abattement.
- Choix par personne et par an : dans un couple, l’un peut déclarer ses frais réels et l’autre garder l’abattement. Vous pouvez changer d’option chaque année.
- Réintégrer les remboursements : les indemnités kilométriques, la prime transport ou les allocations pour frais versées par l’employeur doivent être ajoutées au salaire imposable si vous optez pour les frais réels. Le simulateur les retranche des frais pour comparer à égalité.
- Garder les justificatifs trois ans : carte grise, attestation de distance (itinéraire), jours de présence, tickets de péage et de parking, tableau d’amortissement du prêt.
- Repas : si vous déjeunez hors de chez vous pour raison professionnelle, seule la part qui dépasse la valeur d’un repas pris au foyer est déductible.
Le gain affiché est une approximation : l’économie réelle dépend de votre taux marginal, de la décote et du nombre de parts. Le simulateur officiel d’impots.gouv.fr permet de vérifier le résultat avant de déclarer.
Barème kilométrique URSSAF : les indemnités versées par l’employeur
Quand un salarié utilise son véhicule personnel pour des déplacements professionnels (hors trajet domicile-travail), l’employeur peut lui rembourser des indemnités kilométriques. L’URSSAF admet le même barème que l’administration fiscale, y compris la majoration de 20 % pour les véhicules électriques : dans la limite de ce barème, les indemnités sont exonérées de cotisations sociales et d’impôt, à condition que le salarié justifie le véhicule (puissance fiscale), les kilomètres et l’objet des déplacements. Au-delà, l’excédent est soumis à cotisations.
Le simulateur sert donc aussi à vérifier le plafond exonéré d’une note de frais : saisissez les kilomètres professionnels de l’année et la puissance du véhicule. Attention, la formule s’applique au total annuel : un remboursement mois par mois au taux de la première tranche peut dépasser le barème en fin d’année si le salarié roule beaucoup. Pour le trajet domicile-travail lui-même, l’employeur passe plutôt par la prime transport ou le forfait mobilités durables, détaillés sur notre page du coût du trajet domicile-travail.
Comment réduire le coût de vos déplacements et optimiser vos frais kilométriques
- Comptez tous vos kilomètres professionnels. Rendez-vous clients, formations, réunions sur un autre site : ils s’ajoutent au domicile-travail et peuvent faire passer d le cap d’une tranche.
- Faites jouer la majoration électrique. Avec +20 % sur le barème et une recharge à domicile peu chère, l’écart entre la déduction et la dépense réelle est souvent le plus favorable.
- N’oubliez pas les frais hors barème : péages, parking et intérêts d’emprunt s’ajoutent. Un prêt auto à 5 % sur 20 000 € génère plusieurs centaines d’euros d’intérêts la première année.
- Comparez votre assurance chaque année. Le barème retient une assurance moyenne forfaitaire : payer moins cher votre contrat ne réduit pas votre déduction, mais augmente votre gain réel. Les écarts entre assureurs dépassent souvent 200 € par an à garanties égales.
- Négociez le taux de votre crédit auto avant de signer, ou faites-le racheter si les taux ont baissé.
- Documentez la distance au-delà de 40 km si votre situation le justifie : la déduction totale peut alors augmenter de plusieurs milliers d’euros.
- Calculez votre coût réel avec notre calculateur du coût réel d’une voiture : si le barème le dépasse, chaque kilomètre professionnel vous fait gagner de l’argent après impôt.
Questions fréquentes
Le barème kilométrique 2026 a-t-il augmenté ?
Non. Le barème publié en avril 2026 pour déclarer les revenus 2025 est identique au précédent : il n’a pas été revalorisé. Le barème applicable aux revenus 2026 n’est pas encore publié au 1er octobre 2026 ; il le sera au printemps 2027.
Comment calculer ses indemnités kilométriques ?
Additionnez les kilomètres professionnels de l’année (d), choisissez la ligne de votre puissance fiscale et la tranche de d, puis appliquez la formule. Exemple : 5 CV, 8 720 km : 8 720 × 0,357 + 1 395 = 4 508 €. Le simulateur fait ce calcul pour vous.
Quel barème pour une moto ou un scooter ?
Les deux-roues de plus de 50 cm³ ont un barème propre en trois puissances (1-2 CV, 3-5 CV, plus de 5 CV) et tranches de 3 000 et 6 000 km. Les cyclomoteurs de 50 cm³ et moins ont une ligne unique : d × 0,315 jusqu’à 3 000 km.
Quelle majoration pour une voiture électrique ?
Le montant du barème est majoré de 20 % pour un véhicule 100 % électrique, voiture ou deux-roues. Les hybrides, même rechargeables, n’en bénéficient pas.
Ma voiture fait 9 CV : quel barème appliquer ?
Celui de 7 CV. Le barème est plafonné à 7 CV : au-delà, la déduction n’augmente plus avec la puissance.
Frais réels ou abattement de 10 % : lequel choisir ?
Comparez le total de vos frais professionnels (barème, péages, parking, intérêts, repas, moins les remboursements de l’employeur) à 10 % de votre salaire net imposable, compris entre 509 € et 14 555 € pour les revenus 2025. Le montant le plus élevé est en principe le plus favorable.
Sources et mise à jour
- Barèmes voitures, motos et cyclomoteurs applicables aux revenus 2025, majoration électrique et règle des 40 km : economie.gouv.fr (mis à jour le 13/04/2026).
- Non-revalorisation du barème en 2026 et plafond de 7 CV : Légifiscal (10/04/2026).
- Déduction forfaitaire de 10 %, minimum et maximum : impots.gouv.fr.
- Indemnités kilométriques versées par l’employeur et exonération de cotisations : LégiSocial ; règles des frais professionnels : urssaf.fr.
- Dernière mise à jour : 1er octobre 2026. Le barème des revenus 2026 sera intégré dès sa publication (attendue au printemps 2027).
Autres calculateurs utiles
- 🛣️Trajet domicile-travailCoût réel, temps passé et télétravail.
- 🚗Coût réel d’une voitureTous les postes, pour comparer au barème.
- 🔌Recharge voiture électriquePrix du plein et coût aux 100 km.
- 🚙Voiture sans permisAchat, location, assurance : le vrai coût.
- 🏍️Coût d’une moto par anAssurance, équipement, entretien, carburant.
- 🛢️Prix d’une vidangeGarage, centre auto ou soi-même : le vrai coût.
- 🚲Prix d’un vélo électriqueAchat, aides 2026, batterie : le coût par mois et au km.
